Cómo declara impuestos una LLC
A nivel federal, las LLC de un solo miembro deben presentar sus impuestos de la misma manera que las empresas unipersonales ( sole propietorships ). El propietario único de la LLC debe completar y enviar el Formulario 1040, Anexo C al Internal Revenue Service (IRS) y pagar los ingresos de la empresa de manera individual. Si la LLC tiene pérdidas durante un ejercicio fiscal, éstas pueden ser deducidas del impuesto sobre la renta del individuo o trasladadas al ejercicio fiscal siguiente.
Cuando una LLC tiene varios miembros, la empresa debe presentar un Formulario 1065 de Declaración de Ingresos de Sociedades de Estados Unidos al IRS. Esta es solo una declaración informativa y no implica el pago de impuestos por parte de la LLC. La LLC también proporcionará un Anexo K-1 a cada miembro, para que puedan completar y enviar sus declaraciones de impuestos sobre la renta individuales y pagar impuestos sobre su parte de las ganancias. En líneas generales, a nivel estatal y local no existen requisitos de presentación para las LLC, pero las regulaciones varían entre los estados.
Si quieren ampliar mas la información pueden ver también Cómo pagan impuestos las LLC. Calculadora de deducción de impuestos sobre las ventas
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Preguntas relacionadas
Para hacer la declaración de impuestos por primera vez, es necesario seguir los siguientes pasos:
Obtener un número de identificación fiscal: Si es la primera vez que se presenta una declaración de impuestos, es necesario obtener un número de identificación fiscal (EIN) de la empresa. El EIN se puede obtener en línea en el sitio web del Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos.
Recopilar información financiera: Antes de comenzar a completar la declaración de impuestos, se deben recopilar los registros financieros necesarios para presentar la declaración de impuestos. Esto puede incluir recibos, facturas y extractos bancarios.
Determinar el tipo de declaración de impuestos: El tipo de declaración de impuestos a presentar depende de la estructura de la empresa. Una LLC puede ser gravada como una sola entidad, como una corporación o como una empresa de propiedad única. Una corporación puede ser gravada como una corporación C o como una corporación S. Es importante determinar el tipo de declaración de impuestos adecuada antes de comenzar el proceso de presentación de impuestos.
Completar la declaración de impuestos: Una vez que se ha determinado el tipo de declaración de impuestos, se puede comenzar a completar la declaración de impuestos. La declaración de impuestos se puede presentar en línea en el sitio web del IRS o mediante la presentación de un formulario de declaración de impuestos en papel.
Pagar los impuestos adeudados: Si la empresa debe impuestos, se deben pagar antes de la fecha límite de presentación de impuestos.
Es importante tener en cuenta que el proceso de presentación de impuestos puede ser complicado y puede requerir la ayuda de un profesional de impuestos o un contador para garantizar que se presenten correctamente los impuestos.
Los impuestos de las LLC (Limited Liability Company) en Estados Unidos se basan en los ingresos netos. Las LLC son empresas passthrough, lo que significa que los ingresos y gastos de la empresa se informan en la declaración de impuestos personal de los propietarios. Por lo tanto, las ganancias netas de la LLC se gravan a la tasa de impuestos personales de los propietarios, y no se gravan a la tasa de impuestos corporativos como ocurre con las C Corps. Es importante destacar que los ingresos brutos de la LLC son importantes para determinar si se deben pagar otros impuestos, como el impuesto sobre la nómina, impuestos estatales y locales, y otros impuestos y tasas.
En Estados Unidos, los contribuyentes pueden deducir varios gastos en su declaración de impuestos federales. A continuación, se presentan algunos de los gastos más comunes que pueden ser deducidos:
Gastos médicos y dentales: los gastos médicos y dentales que superan el 7,5% del ingreso bruto ajustado del contribuyente pueden ser deducidos.
Intereses hipotecarios: los intereses hipotecarios pagados en una hipoteca de vivienda pueden ser deducidos, siempre y cuando la hipoteca no supere los $750,000.
Impuestos estatales y locales: los impuestos estatales y locales sobre la propiedad, ventas y otros impuestos locales pueden ser deducidos hasta un máximo de $10,000.
Donaciones caritativas: las donaciones caritativas a organizaciones sin fines de lucro pueden ser deducidas, siempre y cuando se hagan a organizaciones reconocidas por el IRS.
Gastos de negocios: los gastos de negocios pueden ser deducidos, como los gastos de oficina en casa, suministros de oficina, servicios públicos, servicios de contabilidad y otros gastos relacionados con el negocio.
Gastos de educación: los gastos de educación, como las matrículas universitarias, pueden ser deducidos hasta un máximo de $4,000.
Es importante señalar que las reglas de deducción de impuestos cambian con frecuencia, por lo que se recomienda consultar a un profesional de impuestos o al IRS para obtener información actualizada y precisa.